Jak zdanit kryptoměny a kdy není zisk třeba zdanit vůbec

20 - 06 - 2024

Kryptoměny se staly jedním z nejdiskutovanějších témat v oblasti finančního světa. Jejich popularita roste závratným tempem a s nimi roste i důležitost otázky zdanění. Mnoho lidí se ptá, jaké jsou povinnosti spojené s daněním kryptoměn a jak postupovat správně. V následujícím článku se podíváme na základní informace o tom, jak zdanit kryptoměny a zisk, který vám generují.

Než se pustíme do toho, jak zdanit kryptoměny, začněme nejdříve tím že si vyjasníme, kdo vlastně musí kryptoměny danit. Zde se zdanění dělí do různých kategorií v závislosti na zaměstnání a zemi, ve které žijete.

Další často kladenou otázkou je, jak zdanit kryptoměny i po letech držení a zda je to vůbec nutné.

• Pokud jste zaměstnanec, daní se pouze příjem z kryptoměn nad určitou hranicí. V České republice je tato hranice stanovena na 6 000 korun, zatímco na Slovensku je to 15 000 korun. Pokud váš příjem z kryptoměn nepřesáhne tuto hranici, není třeba podávat daňové přiznání.
• Pokud jste nezaměstnaný, daní se také pouze příjem nad určitou hranicí. V České republice je tato hranice 15 000 korun, zatímco na Slovensku je stejná jako pro zaměstnance, tedy 6 000 korun. Nezletilé osoby musí podávat daňové přiznání prostřednictvím svých rodičů. Pokud mají rodiče pravidelný příjem, hranice pro podání daňového přiznání je 6 000 korun, v opačném případě je to 15 000 korun.

Je důležité si uvědomit, že se nejedná o zdanění zisku, ale o zdanění příjmu. Pokud celkový objem příjmů z kryptoměn přesáhne stanovenou hranici, je třeba podat daňové přiznání. Pokud však váš příjem nepřesáhl tuto hranici, není třeba se zdanění kryptoměn vůbec zabývat.

Jak zdanit kryptoměny po letech držení?

Další důležitou otázkou je, zda je třeba zdanit kryptoměny i po třech letech držení. Na rozdíl od akcií, které jsou osvobozeny od daně po třech letech držení, se toto osvobození na kryptoměny nevztahuje.

Kryptoměny jsou považovány za movitý majetek, a proto se na ně vztahují běžná pravidla zdanění. Platí to jak v České republice, tak na Slovensku.

Co tedy musíte danit v případě kryptoměn?
Základní pravidlo je, že je třeba zdanit každou konverzi kryptoměny na peníze nebo na jiný majetek. To znamená, že nejenže musíte deklarovat každý nákup zboží za kryptoměny, například při nákupu v internetovém obchodě, ale také musíte zdanit jakoukoli směnu mezi kryptoměnami, která přináší zisk.

Mezi další příjmy, které je třeba zdanit, patří i příjmy z tzv. stakingu a airdropů. Je důležité si uvědomit, že veškeré tyto transakce a příjmy je třeba správně evidovat a mít dostupné podklady pro případ kontroly.

Jak postupovat při zdanění kryptoměn

Při zdanění kryptoměn je třeba uvést veškeré relevantní informace ve vašem daňovém přiznání. To zahrnuje výpisy z burz, které dokládají veškeré směny kryptoměn, nákupy za kryptoměny a další příjmy. Tyto dokumenty budou sloužit jako důkaz pro správnost a transparentnost vašeho zdanění.

Co se týče daňové sazby, záleží na zemi, ve které žijete. V České republice je sazba daně stanovena na 15 % zisku z každé směny nebo prodeje kryptoměn. Od roku 2021 platí navíc daňová progrese, která znamená, že sazba daně se zvyšuje na 23 % pro příjmy přesahující 48násobek průměrné mzdy. Na Slovensku jsou daně z kryptoměn vyšší a složitější na výpočet.

Je také možné, že se při zdanění kryptoměn v praxi využívá zjednodušený postup, kdy stačí uvést sumy, které přišly z bankovního účtu a vrátily se zpět do kryptoměn. Nicméně tato praxe není oficiálně vyžadována, a proto se může vyskytnout určitá nejistota a problémy při případné kontrole.

Je důležité si uvědomit, že nedodržení povinnosti zdanění kryptoměn může mít vážné následky. Finanční úřady mají stále větší zájem o monitorování a vymáhání daní z kryptoměn, a proto je důležité jednat v souladu se zákony a řádně podávat daňová přiznání.
Celý proces a související postupy jak zdanit kryptoměny a z nich plynoucí zisk není nic těžkého ani komplikovaného. Proto doporučujeme tuto povinnost nezanedbávat.

Je proto důležité být v obraze a konzultovat zdanění s odborníky, kteří vám pomohou s výpočty a správným postupem při zdanění vašich příjmů z kryptoměn.

Závěrem je třeba zdůraznit, že zdanění kryptoměn je komplexním tématem a vyžaduje důkladné porozumění pravidel a přesné dodržování povinností.

Pokud vlastníte kryptoměny nebo s nimi obchodujete, je důležité se seznámit s platnými zákony ve vaší zemi a zajistit si správnou evidenci a dokumentaci pro zdanění vašich příjmů.

Jak zdanit kryptoměny, které jsou darovány?

Je také důležité vědět jak zdanit kryptoměny které se rozhodnete darovat. V případě darování kryptoměn v České republice nevzniká daňová povinnost pro dárce ani pro obdarovaného. Pokud obdarovaný později prodá darované kryptoměny, bude muset zdanit pouze rozdíl mezi hodnotou při přijetí daru a aktuální hodnotou. V daňovém přiznání obdarovaný uvede pouze tento rozdíl cen. Je důležité dodržet podmínky darování, jako je příbuzenský vztah nebo manželství, a zamezit vrácení peněz zpět k darujícímu.

Na Slovensku je způsob, jak zdanit kryptoměny které byly darovány, zcela odlišný. Při darování kryptoměn vzniká daňová povinnost pro obdarovaného. Pokud obdarovaný později prodá darované kryptoměny, bude muset zdanit celou hodnotu daru jako příjem. To platí, pokud obdarovaný není podnikatelem. Zdanění se týká celé částky příjmu z daru. Je důležité si to uvědomit při darování kryptoměn na Slovensku a konzultovat situaci s odpovídajícími finančními a daňovými poradci.

Tento článek neslouží jako rada či doporučení. Vždy vaše konkrétní kroky konzultujte s finančním poradcem.

• Jak zdanit kryptoměny v závislosti na délce jejich vlastnění?
• Jaké jsou povinnosti v souvislosti s daněním kryptoměn?
• Povinnosti v souvislosti s daněním kryptoměn se liší v závislosti na zemi. Obecně platí, že je třeba dodržovat daňové předpisy ve své jurisdikci a zdanit příjmy z kryptoměnových transakcí.
• Jaký je rozdíl mezi krátkodobým a dlouhodobým držením kryptoměn v kontextu zdanění?
• Rozdíl mezi krátkodobým a dlouhodobým držením kryptoměn se týká doby držení. Většina zemí rozlišuje mezi krátkodobými a dlouhodobými kapitálovými příjmy. Dlouhodobé držení obvykle znamená držení kryptoměn déle než rok a může mít vliv na výši daně, kterou je třeba zaplatit.
• Jak se daní ztráty z obchodování s kryptoměnami?
• Možnost zdanit ztráty z obchodování s kryptoměnami se liší v závislosti na zemi. V některých případech můžete kompenzovat ztráty z předešlých transakcí proti ziskům, což může snížit výši daně. Je ale důležité konzultovat tuto situaci s daňovým poradcem.

Jak danit kryptoměny na základě 4 typů z jejich příjmů

Obchodování na burzách: Nákupy, prodeje a jejich daňové důsledky

Příjmy z obchodování na burzách zahrnují všechny transakce, kde je kryptoměna směněna za fiat měnu, jinou kryptoměnu nebo majetek. Daň se uplatňuje na zisk, což je rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou po odečtení nákladů.

Například pokud koupíte Bitcoin za 10 000 Kč a prodáte jej za 15 000 Kč, zdaňuje se zisk 5 000 Kč. V České republice je daňová sazba 15 % pro příjmy nepřesahující 48násobek průměrné mzdy a 23 % pro vyšší příjmy. Na Slovensku jsou příjmy z kryptoměn součástí standardního základu daně.

Těžba kryptoměn: Jak danit příjmy z těžby

Příjmy z těžby kryptoměn se považují za podnikatelskou činnost a podléhají dani z příjmů i odvodům na sociální a zdravotní pojištění.

Hodnota vytěžených kryptoměn se určuje k okamžiku jejich získání na základě tržní ceny. Náklady spojené s těžbou (např. elektřina, hardware) lze uplatnit jako daňově uznatelné výdaje. Na Slovensku je těžba kryptoměn rovněž zdanitelná jako příjem z podnikání, ale odlišnosti mohou nastat v odpočtech a metodách výpočtu.

Staking a lending: Zdanění pasivních příjmů

Staking a lending generují pasivní příjmy, které jsou považovány za zdanitelné. Příjmy z těchto aktivit se zpravidla oceňují podle tržní hodnoty kryptoměny v okamžiku připsání na účet.

Například pokud získáte za staking odměnu v hodnotě 2 000 Kč, tuto částku je třeba zahrnout do daňového přiznání jako příjem. V České republice i na Slovensku platí, že tyto příjmy podléhají dani z příjmu, ale mohou být zahrnuty do jiných kategorií v závislosti na místní legislativě.

Airdropy a hard forky: Kdy a jak jsou tyto příjmy zdanitelné

Příjmy z airdropů a hard forků se zdaňují v okamžiku, kdy jsou kryptoměny získány, a to na základě jejich tržní hodnoty v době připsání.

Pokud například získáte prostřednictvím airdropu kryptoměnu v hodnotě 500 Kč, tato částka se přičítá k vašemu zdanitelnému příjmu. Na Slovensku mohou být některé tyto příjmy zdaňovány odlišně, přičemž specifické podmínky je třeba konzultovat s daňovým poradcem.

Jak evidovat příjmy z kryptoměn pro daňové účely

Doporučené nástroje pro sledování transakcí

Pro efektivní evidenci transakcí se doporučuje využívat specializované nástroje, jako jsou CoinTracking, Koinly nebo Accointing. Tyto nástroje umožňují importovat data z burz a peněženek, automaticky vypočítat zisky a ztráty a připravit podklady pro daňové přiznání.

Tipy pro správnou evidenci

• Čas transakce: Zaznamenávejte přesné datum a čas každé transakce.
• Kurz při směně: Používejte aktuální tržní kurz kryptoměny vůči fiat měně v okamžiku transakce.
• Poznámky: Přidejte krátký popis k transakcím (např. nákup, prodej, staking).

Jak uchovávat daňové doklady

• Uchovávejte všechny faktury, výpisy z burz a záznamy transakcí minimálně po dobu stanovenou místní legislativou (v ČR 3 roky od podání přiznání).
• Doporučuje se udržovat zálohy na bezpečných úložištích, jako je externí disk nebo cloud s šifrováním.

Daňové rozdíly mezi Českou republikou a Slovenskem

Přehled daňových sazeb

V České republice se příjmy z kryptoměn zdaňují sazbou 15 % (do 48násobku průměrné mzdy) nebo 23 % (pro vyšší příjmy). Na Slovensku se kryptoměny zahrnují do standardního daňového základu, což znamená sazbu 19 % (pro příjmy do 37 163,36 EUR) nebo 25 % (pro vyšší příjmy).

Rozdíly ve zdanění darování kryptoměn

V ČR jsou dary kryptoměn osvobozeny od daně, pokud se jedná o dar mezi blízkými příbuznými. Na Slovensku podléhá darování kryptoměn standardní dani z příjmu pro obdarovaného, což může vést k vyšší daňové zátěži.

Další legislativní odlišnosti

• Na Slovensku je výhodnější zdanění dlouhodobého držení kryptoměn pro fyzické osoby.
• V ČR neexistuje osvobození příjmů z kryptoměn po určité době držení, na rozdíl od akcií, kde platí tříletý časový test.

Časté chyby při zdanění kryptoměn

Nezahrnutí směn kryptoměn mezi sebou

Směny mezi kryptoměnami (např. Bitcoin na Ethereum) jsou často mylně považovány za nezdanitelné. Každá směna však podléhá dani, pokud došlo ke zhodnocení původní kryptoměny.

Nesprávná evidence kurzů

Nesprávné zaznamenání tržního kurzu v době transakce může vést k chybám ve výpočtu daňového základu. Doporučuje se používat oficiální burzovní kurzy nebo kurzovní lístky uznávaných poskytovatelů.

Nezdanění malých transakcí

Nákupy zboží nebo služeb za kryptoměny jsou zdanitelné, přestože jde o malé částky. Častou chybou je jejich opomenutí, což může vést k problémům při případné daňové kontrole.

Postup, jak zdanit kryptoměny a z nich plynoucí zisky není nic složitého - nezanedbávejte to

Zdanění kryptoměn a z nich plynoucích zisků je důležitou, avšak často komplexní povinností, která se sice na první pohled může zdát komplikovaná, ale určitě to zvládnete. I po letech držení je nezbytné pečlivě evidovat veškeré transakce a příjmy a dodržovat zákony a pravidla platící v České republice. Spolupráce s daňovými poradci, kteří mají přehled o aktuálních předpisech a zákonech vám může ušetřit spoustu času, který můžete věnovat obchodování. Díky daňové optimalizaci, kterou mají poradci v malíku, můžete ve finále ještě něco málo ušetřit.